ISA 만기자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 추가 세액공제 한도를 활용할 수 있습니다. 다만 계약기간 만료일부터 60일 이내에 전환 납입하고, 금융회사에서 ISA 만기자금으로 처리되는지 확인해야 합니다. 일반 이체만 하고 전환 신청까지 끝났다고 생각하면 놓치기 쉽습니다.
또 ‘최대 300만원’은 그대로 돌려받는 환급액이 아닌데요. 명금가에서 전환 순서와 공제 계산, 계좌를 고르기 전 살펴볼 조건을 정리해 드리겠습니다.
30초 핵심 요약
- ISA의 계약 만기일과 전환을 마쳐야 할 기한을 먼저 확인합니다.
- 만기 해지금액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 전환할 수 있습니다.
- 전환액의 10%, 최대 300만원만큼 기존 한도에 추가되는 공제대상 한도가 생깁니다.
- 연금계좌로 들어간 뒤에는 인출 제약과 과세가 달라지므로 필요한 생활자금은 먼저 구분하세요.
1. 계약 만기일과 60일 안의 처리 일정을 먼저 맞춥니다
① 3년 경과일만 보고 기한을 세지 않습니다
ISA의 의무가입기간과 계약 만기는 다른 개념입니다. 이 글에서 다루는 것은 계약기간이 만료된 ISA 자금을 연금계좌에 전환하는 절차입니다. 한국투자증권은 계약기간 만료일부터 60일 이내 연금저축계좌로 납입하도록 안내하고, 신한투자증권도 IRP 전환에 같은 기한을 설명합니다. 한국투자증권 만기 전환 안내, 신한투자증권 IRP 가이드
앱의 계약정보에서 만기일을 찾고 ISA 취급회사와 받을 연금회사에 인정되는 전환 기한을 확인하세요. 만기 해지 신청일이나 돈이 일반 통장에 들어온 날부터 임의로 60일을 더하면 안 됩니다.
② 보유상품을 정리할 시간도 포함합니다
ISA에 주식·ETF·펀드 등이 있으면 매도와 결제·환매, 해지 정산에 시간이 필요할 수 있습니다. 만기일에 신청만 해두면 연금계좌 납입도 같은 날 끝난다고 가정하지 마세요.
전환할 금액을 정했다면 상품을 언제 정리할지, 만기 해지금액은 얼마인지, 연금계좌에서 언제까지 접수할 수 있는지 함께 물어보세요. 휴일이나 회사의 업무 처리시간 때문에 마지막 날에 서두르지 않도록 여유를 두는 편이 좋습니다.
2. 전환 신청을 먼저 확인하고 납입 내역까지 대조합니다
① 입금하기 전에 받는 금융회사에 알립니다
한국투자증권은 연금저축계좌에 납입하기 전 ISA 연금 전환금액이라는 사실을 사전에 알려야 한다고 안내합니다. 회사별 접수 방식과 증빙이 다를 수 있으므로 기존 ISA 회사와 받을 연금회사에 순서를 확인합니다.
다른 금융회사로 옮길 계획이라면 ISA 계좌정보, 계약 만기와 해지 내역, 실제 수령액 등 필요한 자료를 미리 문의하세요. 앱 메뉴 이름을 기억하는 것보다 ‘ISA 만기자금 전환 납입’으로 처리되는지를 확인하는 것이 중요합니다.
② 전체를 옮겨야만 하는 것은 아닙니다
만기 해지금액 범위에서 전부 또는 일부를 전환할 수 있습니다. 요건을 갖춘 ISA 전환금액은 일반 개인부담금의 연금계좌 연간 납입한도 1,800만원과 별도로 납입할 수 있지만, 납입 가능액 전체가 세액공제 대상이 된다는 뜻은 아닙니다. 소득세법 시행령의 연금계좌 납입 규정
연금수령 개시를 이미 신청한 계좌는 그 뒤 추가 납입을 할 수 없으므로, 전환받을 계좌의 개시 상태도 입금 전에 확인하세요.
처리가 끝나면 전환 납입액, 인정 납입일, 일반 납입과의 구분을 확인하고 연말정산·종합소득세 신고 자료도 대조하세요. 일반 계좌이체 내역만 저장하기보다 금융회사에서 확인한 전환 처리 내역을 함께 남기면 좋습니다.
3. 300만원은 환급액이 아니라 추가 공제대상 한도입니다
① 일반 한도에 더해지는 부분을 따로 계산합니다
일반 개인 납입의 세액공제 한도는 연금저축 600만원, IRP 등을 합산하면 900만원입니다. ISA 전환이 있으면 전환액의 10%와 300만원 중 작은 금액만큼 추가 한도가 생깁니다. 연금저축만 쓰는지, IRP까지 합산하는지에 따라 기존 한도도 구분하세요.
| ISA 전환 납입액 | 추가 공제대상 한도 |
|---|---|
| 1,000만원 | 1,000만원 × 10% = 100만원 |
| 3,000만원 | 3,000만원 × 10% = 300만원 |
| 4,000만원 | 400만원으로 계산되지만 한도 적용 후 300만원 |
전환금액이 기존 일반 공제한도의 남은 부분에도 반영될 수 있으므로, 총 공제대상액은 올해 전체 납입과 함께 계산해야 합니다. 위 표는 추가되는 한도만 보여 줍니다. 국세청 ISA 전환 관련 법령해석
② 세금 감소액은 공제율을 곱해서 봅니다
가상으로 일반 공제한도를 이미 모두 사용했고, ISA에서 3,000만원을 적법하게 전환했다고 해보겠습니다. 추가 대상 300만원에 지방소득세 포함 16.5%를 적용하면 49만5,000원, 13.2%면 39만6,000원입니다.
국세 공제율은 15% 또는 12%이고, 지방소득세 효과를 포함하면 위 비율로 안내합니다. 근로소득만 있는 경우 총급여 5,500만원 이하, 그 밖의 경우 종합소득금액 4,500만원 이하 여부가 적용률 판단에 중요합니다.
이는 납부할 세금이 충분하고 해당 공제가 모두 반영된다는 계산 예시입니다. 실제 환급액은 이미 낸 세금, 다른 공제와 결정세액 등에 따라 달라집니다. 300만원을 전환한다고 추가 대상이 300만원이 되거나, 추가 한도 300만원을 그대로 환급받는 것은 아닙니다.
4. 연금저축과 IRP는 이후 사용할 돈의 계획까지 보고 고릅니다
① 공제만 보고 자금 전체를 옮기지 않습니다
연금저축과 IRP는 가입 조건과 투자 가능한 상품, 수수료, 일부인출 제약이 다릅니다. 특히 IRP는 법정 사유에 따른 중도인출 제한이 있어 일반 입출금통장처럼 일부만 자유롭게 꺼내 쓸 수 있다고 생각하면 안 됩니다.
전환하기 전에는 생활비·주거비 등 가까운 시일에 필요한 금액을 따로 남길지 판단해 보세요. 추가 공제 효과와 별개로 연금계좌의 운용 위험과 인출 조건을 감당할 수 있는지가 중요합니다.
② 전환 원금도 공제받은 부분과 아닌 부분을 구분합니다
ISA에서 왔다는 이유로 이후 모든 인출이 비과세인 것은 아닙니다. 연금계좌 안에서는 실제 소득·세액공제 여부와 운용수익 등을 구분해 과세합니다. 공제받지 않은 것으로 확인된 원금과 수익도 같은 재원은 아닙니다. 국세청 연금계좌의 재원 구분
전환 내역과 공제 적용 자료를 남겨 두고, 나중에 인출할 때 금융회사에 재원별 잔액과 예상 세금을 확인하세요. 추가 공제와 이후 인출 조건을 함께 비교하면 자신에게 맞는 전환 금액을 정하기 쉬워집니다.
5. 자주 묻는 질문(FAQ)
① 추가 공제한도 300만원이면 300만원을 환급받나요?
아닙니다. 공제대상 납입한도입니다. 적용 공제율과 본인의 납부세액 등을 반영해야 실제 세금 감소액과 환급액을 알 수 있습니다.
② ISA 만기자금을 전부 연금계좌로 옮겨야 하나요?
만기 해지금액 이내에서 일부 전환도 가능합니다. 다만 전환 기한과 회사의 접수 절차를 갖춰야 합니다.
③ 연말과 다음 해에 나눠 전환하면 추가 한도가 두 번 생기나요?
같은 ISA 만기 전환을 두 과세기간에 걸쳐 납입한 경우 추가 한도 300만원을 각각 새로 받는 것은 아닙니다. 다음 해에는 직전 과세기간에 적용한 금액을 차감하는 규정이 있으므로 금융회사와 연도별 공제자료를 맞춰 보세요.
공식 자료·관련 글
- 한국투자증권 — 개인연금과 만기 ISA 전환 — 60일 기한, 일부 전환, 사전 고지와 연금저축 한도
- 신한투자증권 — 개인형 IRP 가이드 — IRP 전환, 일반·추가 한도, 공제율과 계좌 차이
- 국세청 — ISA 만기 전환금액 관련 법령해석 — 추가 한도와 과세기간에 걸친 납입 규정
- 국세청 — 연금소득과 계좌 재원 — 공제 여부·운용수익·과세제외 구분
- 국가법령정보센터 — 소득세법 시행령 제40조의2 — 일반 1,800만원에 전환금액을 더하는 납입 범위
- ISA 3년 지나면 해지해야 할까? 계약 만기·연장 조건 확인하는 법 — 전환 전에 계약 만기와 유지·연장을 판단하는 글
마치며
ISA 만기자금을 연금으로 옮길 때는 만기일 확인 → 전환 절차 문의 → 기한 안에 납입 → 전환·공제 내역 대조 순서로 준비해 보세요. 세금 혜택과 앞으로 쓸 돈의 계획을 함께 살펴야 전환할 금액도 정하기 쉬워집니다.